Liquiditätsplanung für Kleinunternehmen

Zusammen mit der LearnTech Academy, situiert im Süden von Graz und mit einem Standort in Slowenien, wurde zu diesem Thema ein Praxisprojekt an der FH CAMPUS 02 durchgeführt.

Das strategische sowie operative Liquiditätsmanagement gewinnt zunehmend an Bedeutung. Da sich die Rahmenbedingungen und Anforderungen für die Finanzierung seit der Finanz- und Wirtschaftskrise deutlich verschlechtert haben, kann die ausreichende Verfügbarkeit von Finanzmittel nicht mehr als gegeben angenommen werden.

Des Weiteren haben der Fokus auf cash-orientierte Kennzahlen im externen Reporting und die Verschärfung der Eigenkapitalrichtlinien für Banken zu einer höheren Bedeutung der Liquiditätssicherung in Unternehmungen geführt. Vor allem die kurzfristige Finanzplanung wird dabei als besonders wichtig erachtet.

Zusammen mit der LearnTech Academy, situiert im Süden von Graz und mit einem Standort in Slowenien, wurde zu diesem Thema ein Praxisprojekt an der FH CAMPUS 02 durchgeführt. Die LearnTech Academy bietet Lehrgänge, Kurse und Trainings im Bereich der Erwachsenenbildung an. Der Inhalt dieser Angebote erstreckt sich über unterschiedlichste Themenbereiche in der Wirtschaft, Produktion, Logistik und Technik bis hin zu Softskills. Da das Unternehmen sehr stark von der Wirtschaftslage abhängig ist und sich saisonale Schwankungen auf die Liquidität des Unternehmens auswirken, wurde von den vier Studierenden der FH-Studienrichtung Rechnungswesen & Controlling Eva-Maria Kohl, Daniel Loibnegger, Ulrich Pieper und Birgit Weitzer ein Excel-Tool für eine aussagekräftige Liquiditätsplanung erstellt. Dabei wurden sämtliche, das Unternehmen betreffende, Ein- und Auszahlungen wie etwa in Zusammenhang mit Umsätzen, Personal, Miete oder zugekaufte Leistungen berücksichtigt. Unterstützung fanden Sie dabei von FH-Professor Rudolf Grünbichler. Durch mehrfache Treffen mit dem Kooperationsunternehmen konnte das Tool exakt auf die Anforderungen von diesem abgestimmt werden.

Ziel dieses Tools ist es, das finanzielle Gleichgewicht des Unternehmens in jeder Teilperiode des Planungszeitraums von einem Kalenderjahr sicherzustellen. Damit kann Wolfgang Ulm, Gründer der LearnTech Academy, künftig seine Ein- und Auszahlungen sowie die kurz- und mittelfristig benötigten Mittel laufend kontrollieren und auf potenzielle Engpässe rasch reagieren. Außerdem kann dadurch eine Prognose für zukünftige Cashflows abgegeben werden. Das Ganze wird mit Grafiken sowie Diagrammen für eine schnellere Orientierung dargestellt. Mit Hilfe von programmierten Berechnungen sowie des Einsatzes von Makros wurde die Benutzerfreundlichkeit des Tools garantiert, sodass eine komfortable Bedienung gewährleistet ist.